Mediante este tipo de contratos una empresa de Factoring (comúnmente denominada sociedad “factor”) adquiere los créditos que una empresa o empresario ostenta frente a sus clientes.
Son una alternativa de financiación a corto plazo orientado a medianas y pequeñas empresas que convierten las ventas a crédito en prácticamente operaciones al contado.
El Factoring es una operación financiera que consiste en la cesión de créditos comerciales (pagarés, facturas, certificaciones, reconocimientos de deuda, etc.) a una empresa de Factoring a cambio de una determinada retribución o factorage.
Una empresa puede ceder las facturas que desee pero generalmente se suele pactar la cesión de todas las facturas de cada cliente, así se logra una gestión más eficiente para recibir con más agilidad el dinero aplazado.
La cesión de créditos debe realizarse antes de su vencimiento y con o sin derecho de regreso. Puede pactarse que la empresa de Factoring asuma el riesgo de la insolvencia de los deudores (Factoring sin recurso) o que, por el contrario, pueda repetir frente al cedente si no llega a cobrar la deuda (Factoring con recurso).
En el contrato de Factoring interviene la empresa de Factoring (que suele ser una entidad de crédito), el empresario que cede los créditos de su negocio y el deudor de los mismos. No es necesario ningún consentimiento por parte de los deudores, basta con que se les notifique el traspaso de derechos que les afecten y desde ese momento quedan solo obligados ante el nuevo acreedor, la empresa de Factoring.
Esta forma de financiación para las empresas engloba una serie de servicios adheridos al mismo, como la gestión del cobro, administración de la cartera a cobrar, análisis de los deudores, previsión ante posibles impagados, cobertura ante una insolvencia (en el caso del Factoring sin recurso), etc.
Las principales ventajas del Factoring residen en que:
- Como las empresas de Factoring anticipan el importe de las facturas pendientes de cobro, las empresas ven incrementada su tesorería con rapidez.
- Mejora los ratios de endeudamiento y del circulante, eliminando las cuentas a cobrar. Con el Factoring sin recurso puedes contabilizar tu saldo de clientes como cobro al contado, mostrando así un mejor ratio de plazo de cobro.
- En el caso del Factoring sin recurso supone también un buen medio de cobertura ante situaciones de insolvencia o impagos de los clientes.
- Administración de la cartera a cobrar por parte de la entidad financiera, lo cual permite destinar recursos y tiempo a otras funciones propias de la actividad de la empresa que generen mayor volumen de ventas.
A la hora de contratar un servicio de Factoring cada empresa tendrá que analizar cuáles son sus necesidades, según el volumen de sus facturas o nivel crediticio, la capacidad de pago de sus clientes, etc. Aunque en el momento de la elección siempre se debe partir de las siguientes premisas:
- El procedimiento de solicitud y contratación debe ser sencillo.
- Debemos asegurarnos de que supone un proceso de financiación rápido, pero seguro.
- Su coste debe ser transparente. No debe suponer una alta carga financiera pues puede reducir de manera significativa las ganancias.
Debemos buscar un medio sencillo, rápido, seguro y transparente.
Tradicionalmente ha sido la banca la que ha ofrecido este tipo de servicios. Sin embargo, la opción alternativa pasa por otras entidades financieras de crédito más especializadas en operaciones de circulante, especialmente las que apuestan por la financiación colectiva (conocido por su acrónimo en inglés, crowdlending). Esta modalidad se ofrece a través de una plataforma ágil y segura donde pueden participar las empresas que necesitan liquidez inmediata y todos aquellos que deseen invertir en ellas. Hay un apoyo mutuo y ambos salen beneficiados en la operación.
Las empresas que optan por un servicio de factoring y eligen la modalidad de financiación participativa se encuentran con un entorno transparente y seguro donde pueden ver todos los movimientos que se producen y cómo se completa su financiación. El coste es más reducido y la empresa tiene más poder de decisión sobre él.
26/09/2017
